關鍵數字：2026年第四季起，7家國銀將採用IRB法計提資本，預估資本適足率平均提升0.34個百分點。

(IRB法) 背後的意義

金管會於今日（28日）宣布，核准合作金庫、第一銀行、兆豐銀行、台北富邦、國泰世華、玉山銀行及中國信託等7家國銀，自2026年第四季起採用「信用風險內部評等法」（IRB法）計提資本。這一舉措旨在提升我國銀行的信用風險管理能力，並強化其國際競爭力。

根據金管會的預估，這7家銀行的資本適足率（BIS）平均將提升0.34個百分點。這不僅意味著銀行的財務健康狀況得到改善，也預示著未來業務與配息動能的增強。

IRB法的運作機制

IRB法通過內部評等模型，更精細地評估授信違約率與違約損失率，從而更準確地衡量資產的信用風險與所需資本計提。這對於銀行而言，不僅提高了風險控管的能力，還使得資本配置更加合理。

金管會與財團法人金融聯合徵信中心及中央存款保險公司共同成立專案審查工作小組，對7家銀行的風險管理架構、內部評等制度、模型發展及驗證、資料品質等多方面進行了全面審查，確保其符合採用IRB法的條件。

穩健推動的配套措施

為了確保IRB法的穩健推動，金管會採取了兩項主要措施。首先，設定了產出下限（Output Floor）比率的過渡安排。根據巴塞爾資本協定三（Basel III）的要求，我國銀行自2026年第四季起適用95%的產出下限比率，其後每年調降5個百分點，至2025年第四季起適用最終72.5%的產出下限比率。

其次，7家銀行在使用IRB法計提資本期間，仍需持續符合申請適用IRB法的門檻條件，包括資產規模達到新臺幣2.5兆元以上，以及普通股權益比率、第一類資本比率及資本適足率分別達到9.5%、11%及13%以上。若銀行未能滿足這些條件，將暫停使用IRB法計提資本。

從產業面來看，金管會核准7家國銀採用IRB法，不僅提升了銀行的風險管理能力，更為我國銀行業的國際競爭力注入了新的動力。這不僅是一次監管政策的創新，也是銀行業自我升級的重要契機。

數據告訴我們什麼？

數據顯示，採用IRB法後，7家國銀的資本適足率平均將提升0.34個百分點，這意味著銀行的資本基礎更加穩固，風險管理能力得到進一步加強。未來，隨著第二批銀行的逐步加入，我國銀行業的整體競爭力有望得到全面提升。

對於一般民眾而言，這一舉措意味著銀行的財務健康狀況更加穩健，投資環境更加安全。建議關注銀行業的最新動態，了解其在風險管理方面的進步，以做出更明智的財務決策。

本文改寫整理自公開新聞來源，原始報導由自由時報發布。

常見問題 FAQ

什麼是IRB法？

IRB法（Internal Ratings-Based Approach）是一種通過內部評等模型，更精細地評估授信違約率與違約損失率，以更準確衡量資產信用風險與所需資本計提的方法。

哪些銀行獲准採用IRB法？

合作金庫、第一銀行、兆豐銀行、台北富邦、國泰世華、玉山銀行及中國信託等7家國銀獲准採用IRB法。

IRB法的實施時間是什麼時候？

這7家國銀將於2026年第四季起正式採用IRB法計提資本。

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